Cotización seguridad social autónomos

Descubre los cambios en las cotizaciones para autónomos en 2023 y más allá

En el dinámico mundo de las cotizaciones de la seguridad social de los autónomos, el 2023 trajo consigo un renovado sistema de cotización que impacta directamente en la cuota de los autónomos.

Entre las principales medidas, se destaca la modificación de las bases de cotización, vinculándolas a los ingresos reales de los autónomos. Este enfoque busca garantizar una mayor equidad en las cotizaciones, ajustándolas de manera más precisa a la capacidad económica de cada trabajador por cuenta propia.

Es importante que los trabajadores autónomos estén al tanto de estas modificaciones y comprendan cómo afectarán a su situación particular.

¿En qué consiste la nueva cuota para la cotización de la seguridad social de autónomos de 2023?

Las personas que trabajen por cuenta propia cotizarán a la Seguridad Social según sus rendimientos netos anuales. Esto excluye a quienes formen parte de una institución religiosa de la Iglesia Católica.

La base de cotización se determinará considerando los rendimientos netos obtenidos en distintas actividades, descontando un 7% por gastos generales (3% en casos específicos). La cuota a pagar se establecerá a partir del promedio mensual de estos rendimientos netos anuales.

 Anualmente, la Ley de Presupuestos Generales del Estado establecerá tablas de bases de cotización divididas en tramos, asignando cuotas máximas y cuotas mínimas mensuales. Desde el 1 de enero de 2023, los autónomos podrán declarar sus rendimientos previstos a través del portal Importass.

Los nuevos autónomos deberán proporcionar esta información durante el proceso de alta. Los ya dados de alta podrán ajustar su base de cotización a través del servicio Base de cotización y rendimientos.

 Aquellos que, al 31/12/2022, cotizaban por una base superior a la correspondiente según sus rendimientos estimados podrán mantenerla en 2023. Importass cuenta con un simulador para calcular la cuota según los rendimientos previstos.

¿Cómo se calcula la nueva cuota de autónomos?

Es fundamental hacer una previsión de tus rendimientos netos mensuales y comunicarlos a la Tesorería General de la Seguridad Social.

A partir de 2023, se establecerán tablas que dividen los ingresos netos en tramos consecutivos, determinados por una cuota mínima y una cuota máxima.

La base que selecciones de acuerdo a tu previsión de ingresos determinará la nueva cuota de autónomo para 2023. Ten presente que estas bases de cotización serán provisionales y se regularizarán en el año siguiente.  

¿Cómo es la tarifa plana en la nueva cuota de autónomos?

Con las nuevas cuotas, durante el periodo 2023-2025, los nuevos autónomos podrán solicitar una tarifa plana de 80€ mensuales durante los primeros 12 meses de actividad.

Esta solicitud debe realizarse al tramitar el alta y aplica a quienes no hayan estado dados de alta en los 2 años anteriores o 3 años en caso de haber disfrutado previamente de esta deducción.

Tras los primeros 12 meses, podrán aplicar una cuota reducida por 12 meses más si prevén rendimientos anuales inferiores al SMI y lo solicitan en Importass.

Además, los trabajadores por cuenta propia con discapacidad igual o superior al 33% y las víctimas de violencia de género o de terrorismo, pueden solicitar cuota reducida para autónomos de 80€ durante los primeros 24 meses, y después, si prevén rendimientos iguales o inferiores al SMI, pueden solicitarla por 36 meses adicionales, a 160€ mensuales.

Ventajas de la nueva cuota para la cotización de la seguridad social de autónomos

Se concede una bonificación del 75% en la cuota por contingencias comunes a autónomos que cuiden a menores afectados por enfermedad grave durante el periodo de percepción de la prestación. Para el cálculo, se aplica el 75% a la base media de cotización de los últimos doce meses, excluyendo la incapacidad temporal por contingencias comunes. En casos de menos de doce meses de alta, se utiliza la última fecha de alta dividiendo la suma de las bases de cotización por los días de alta y multiplicando por treinta.

Las trabajadoras autónomas que retomen su actividad dentro de los dos años tras cesar por maternidad, adopción, etc., tienen derecho a una bonificación del 80% en la cuota por contingencias comunes durante los 24 meses siguientes a su reincorporación.

El cálculo se realiza aplicando el 80% a la base media de cotización de los doce meses previos al cese, excluyendo la incapacidad temporal por contingencias comunes.

Inconvenientes de la nueva cuota de autónomos

En el próximo año, la Administración Tributaria proporcionará a la Tesorería información detallada sobre tus ingresos reales. En caso de que tu cotización anual sea menor a la correspondiente según estos ingresos, te informaremos sobre la diferencia que necesitas abonar. Por otro lado, si la cotización es mayor, la Tesorería procederá a reembolsarte el exceso. 

Cuotas de autónomos societarios en 2024: ¿Qué cambia?  

En el año 2023, se han implementado cambios de gran relevancia en las tasas aplicables a los autónomos societarios, con una proyección de continuidad para los años 2024 y 2025. Este nuevo sistema de cotización implica que los autónomos societarios deben llevar a cabo el cálculo de sus rendimientos netos para determinar la cuota correspondiente. Cabe destacar que, en este marco, se ha registrado una reducción significativa en la cuota mínima para autónomos societarios, estableciéndose en 310 euros mensuales, marcando así una diferencia notoria respecto a la cifra de 377,87 euros registrada en el año 2022.

 Asimismo, la base mínima de cotización de la seguridad social para autónomos societarios en el año 2023 se ha fijado en 1000 € al mes, representando un cambio sustancial en comparación con las disposiciones previas.

En el ámbito de los gastos de difícil justificación, se observa una modificación con la reducción del porcentaje deducible al 3%, implicando ajustes relevantes en la contabilidad y fiscalidad de estos profesionales.

 Un aspecto a destacar en esta nueva normativa es la ampliación de las posibilidades para los autónomos societarios en cuanto al ajuste de su base de cotización.

Mientras que en el pasado se permitía realizar cambios hasta en 4 ocasiones a lo largo del año, con la implementación de este nuevo sistema de cotización, ahora se pueden realizar ajustes hasta en 6 ocasiones anuales, dando mayor flexibilidad para adecuar su cotización a las circunstancias cambiantes de su actividad profesional. 

Como veis, las nuevas reglas para autónomos en 2023 implican cambios en la cotización, vinculando las bases a ingresos reales para mayor equidad. La cuota mínima de autónomos se determina según rendimientos anuales, con tarifa plana y reducciones para nuevos autónomos y discapacitados. Otorgan bonificaciones a quienes cuidan menores o retoman tras maternidad. La obligación de informar ingresos reales y ajustes en la cotización se destaca. Los autónomos societarios en 2024 ven reducción en la cuota mínima de autónomos y cambios en la base de cotización, con más flexibilidad. En conjunto, se busca adaptarse, brindando equidad y flexibilidad.